ISA 계좌 종류 가입대상 비과세 분리과세 절세혜택 납입한도 정리

ISA 계좌 종류 등에 대해서 살펴보도록 하겠습니다. 투자 금액이 다소 크신 분들은 반드시 ISA 계좌를 이용하셔야 하는데요.

이 ISA 계좌에 대해서 많은 분들이 궁금해하시는 사항을 아래에서 한번에 정리해보도록 하겠습니다.

이 포스팅 하나로 궁금증, 의문을 해결하실 수 있도록 연관된 자료나 홈페이지 등을 링크로 같이 배치하였습니다. 필요하실 경우 클릭하여 보시면 좋겠습니다.

정확하고 풍부한 자료를 직접 조사하고 분석한 내용을 토대로 ISA 계좌 종류 가입대상 비과세 분리과세 절세혜택 납입한도에 대해서 본격적으로 정리를 해보겠습니다. 그럼 집중해서 봐주시기 바랍니다.

ISA 계좌 종류 차이

ISA 계좌 란?

ISA는 납입한도 내에서 다양한 금융상품을 두루 담을 수 있는 만능통장입니다. 채권, 국내상장주식, 펀드, 리츠, ELS, RP 등 다양한 상품을 한 계좌에 담아 본인의 투자 전략에 맞게 운용이 가능합니다.

물론 세제혜택도 있기에 투자를 하시는 분들이라면 1순위로 활용하여야 하느 ㄴ계좌라고 할 수 있겠습니다.

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종류 차이

ISA 계좌에는 총 3가지 종류가 있습니다. 먼저 채권, 주식 투자가 가능한 중개형, 예금과 같은 신탁형, 전문가가 대신 운용하는 일임형이 있습니다. 각각의 차이는 아래와 같습니다.

종류	중개형	신탁형	일임형
투자가능 상품	채권, 국내상장주식, 펀드, ETF, 리츠, 상장형수익증권, 파생결합증권/사채, ETN, RP	리츠, ETF, 상장형수익증권, ETN, 펀드, 파생결합증권 /사채, 예금, RP	펀드, ETF 등
투자방법	고객이 직접 투자 상품을 선택		투자전문가의 포트폴리오로 일임운용
보수 및 수수료	투자 상품별 수수료 및 보수	신탁보수: 연 0.20% (연 1회 후취)	일임수수료 : 연0.10% / 연0.50% (상품 유형별 상이, 분기 후취)
모바일 비대면 계좌개설	일반형 가능	불가	불가

거의 대부분은 분들은 중개형을 선택하고 있습니다. 사실상 신탁형과 일임형에 가입하시는 분들은 거의 없다고 보시면 되지만 필요에 맞게 선택을 하시면 되겠습니다. (**모든 ISA계좌는 해외주식은 투자가 불가능)

ISA 계좌 가입대상

가입대상

ISA는 자격 조건이 있습니다. 이에 따라서 일반형, 서민형, 농어민 형으로 다시 나뉘어 집니다.

유형	일반형	서민형	농어민
가입요건	만 19세 이상 또는 직전연도 근로소득이 있는 만 15세~19세 미만 대한민국 거주자	직전연도 총급여 5천만원 또는 종합소득 3천8백만원 이하 거주자	직전연도 종합소득 3천8백만원 이하 농어민 거주자
비과세 한도	200만원	400만원	400만원
추가 필요서류	[만15~19세 미만] 개인종합자산관리계좌 가입용 ‘소득확인증명서’	개인종합자산관리계좌 가입용 ‘소득확인증명서’	개인종합자산 관리계좌 가입용 ‘소득확인증명서’ 및 ‘농어업인확인서’ 등

보시면 거의 대부분 일반형 아니면 서민형입니다. 소득 조건이 되신다면 서민형으로 가입하셔서 비과세 한도를 더 누려보실 수가 있습니다.

**직전 3개년 중 1회이상 금융소득종합과세 대상이었던 분들은 가입이 불가능합니다.

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중개형 – 일반형 또는 서민형

전문가에게 일임이나 예금을 가입하실게 아니라면 중개형 – 일반형 또는 서민형으로 선택을 하셔서 가입을 하시면 되겠습니다.

가입절차

가입은 증권사에서 계좌개설을 하시면 됩니다. 요즘에는 비대면 계좌 개설도 가능하기에 필요한 증빙서류를 준비하시고 가입을 하시면 되겠습니다.

ISA 계좌 납입한도 의무가입기간 중도인출

납입한도

먼저 ISA 계좌에 납입을 할 수 있는 한도가 있습니다.

• 연간 2천만원, 최대 1억원

1년 동안 최대로 넣을 수 있는 금액은 2천만원이며, 1년 씩 5번 해서 최대 1억원까지만 납입이 가능합니다.

1년에 2천만원을 넣을 수 있기에 이번 해에 말고 다음 해에 못 넣은 금액까지 넣으실 수가 있습니다.(미불입한도는 다음연도 이월가능)

즉, 계좌 개설을 하시고 올해 2천만원을 넣었지만 다음해에 2천만원을 넣지 못했다면 그 다음연도에는 4천만원을 넣으실 수가 있습니다. 총 한도 1억원의 제한이 있다는 점만 기억해주시기 바랍니다.

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의무 가입 기간

의무적으로 가입을 유지해야 하는 기간이 있습니다. 의무 가입 기간은 3년이고, 계약기간 연장, 재가입도 허용이 됩니다. 3년 이후에 더 운용을 하는 것은 상관없습니다.

3년 동안 의무가입을 하셔야 절세 혜택을 받을 수가 있습니다. 따라서 3년 마다 절세 혜택을 받고, 다시 가입 후 3년 운용하고 절세혜택을 받고 이런식으로 운용을 하실 수가 있습니다.

중도인출

중도인출도 가능합니다. 총 납입원금 내에서 횟수 제한 없이 중도인출이 가능합니다. 즉, 내가 원금 1천만원으로 투자해서 1천 2백만원이 계좌에 있다고 하면 원금 1천만원은 중도인출이 가능합니다.

다만 중도인출을 했다고 해서 그 해 연도 납입한도가 다시 원상태로 돌아오지는 않습니다.

중도해지시에는 과세특례를 적용받은 소득세액에 상당하는 세액이 추징되기에 가급적이면 중도인출만을 하시기 바랍니다.

ISA 계좌 비과세 분리과세 절세혜택 활용법

절세혜택

ISA 계좌에 가입을 해서 투자 금액을 운용하는 이유는 바로 절세 혜택이 있기 때문입니다.

절세 혜택에는 비과세 혜택과 분리과세 혜택이 있습니다. 아래에서 각각 살펴보도록 하겠습니다.

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비과세 혜택

먼저 ISA 계좌 내에서 투자를 해서 발생 한 수익금에 대해서 비과세 혜택이 부여됩니다. 국내주식투자에 대한 세금은 사실 아직까지는 없지만 ETF(국내상장해외, 채권형 등)나 ELS에는 세금이 붙죠.

ISA계좌가 일반형의 경우에는 2백만원까지, 서민형의 경우에는 4백만원까지 비과세 혜택을 받을 수가 있습니다.

분리과세

비과세 한도를 초과하는 금액에 대해서는 분리과세가 적용됩니다. 이말은 원래 종합소득 과세 대상에 포함되어 종합소득세율로 많은 더 많은 세금을 내야 하지만(다른 근로/사업소득들과 합쳐지기에) ISA 계좌에서 비과세를 초과하는 수익금은 9.9%로 분리과세가 되는 겁니다.

만기 정산

ISA 계좌의 장점 또 절세혜택이 모두 만기에 정산이 된다는 겁니다. 3년 의무가입 기간 후 해지를 할때 정산을 하게 되는 건데요.

이 말은 내가 본 수익금과 손실금을 합하여 손익통산을 한다는 겁니다. 5백만원 수익을 봤고, 3백만원 손실도 봤다면 순수익금 2백만원이 나오고 2백만원은 비과세 한도이기에 세금을 전혀 내지 않게 되는 겁니다.

일반 계좌라면 그냥 수익금 3백만원에 대한 세금을 내야 되는 것과는 확실히 비교되는 부분이죠.

다만, 국내 상장주식 매매차익, 채권 매매손차익은 비과세이므로 ISA내 예금, 다른 펀드 등에서 발생한 이익과 통산되지 않습니다.

활용법

국내상장주식의 경우 현재에는 세금이 없지만 배당금을 받을 때에는 ISA 계좌의 비과세, 분리과세의 혜택이 있습니다.

ISA 계좌는 만기 시에 정산이 되기에 배당금에 대한 세금이 모두 만기에 정산이 됩니다. 원래 배당소득세 15.4%를 내야 하지만 비과세 한도가 있고, 이걸 넘어도 9.9%의 분리과세가 적용됩니다.

배당주 투자, 배당 ETF, 채권, ELS 등을 ISA 계좌로 운용하시면 ISA 계좌의 장점을 살려서 운용이 가능합니다.

연금저축계좌 이전

그리고 ISA계좌 만기시 해당 금액을 연금저축계좌로 이전하시면 또 세액공제 혜택을 받으실 수가 있습니다

연금저축펀드로 이전한 금액의 10% 또는 300만원 중에서 적은 금액을 세액공제를 받을 수가 있습니다. 세액공제 한도는 300만원이구요.

따라서 ISA 계좌 3년 운용 후 연금저축계좌 이전, 그리고 다시 ISA 계좌 3년 운용 이런식으로 하시면 절세혜택을 극대화하실 수가 있습니다.

참고로 연금저축에 이전한 금액 중 세액공제 혜택을 받은 금액을 제외한 원금에 대해서는 그냥 인출이 가능합니다.(세금X, 건보료X-원금을 인출하는 것이기 때문에)

ISA 계좌 요약 정리

1. ISA 계좌 종류 : 중개형, 신탁형, 일임형
2. 가입대상 : 누구나 가입가능(소득에 따라 일반형, 서민형 나뉨)
3. 비과세 분리과세 절세혜택 : 200만원 또는 400만원 비과세, 초과분 9.9% 분리과세
4. 납입한도 : 연간 2천만원, 최대 한도 1억원
5. 의무가입기간 : 3년

ISA 계좌 결론

여기까지 ISA 계좌 종류 가입대상 비과세 분리과세 절세혜택 납입한도 정리를 해보았습니다.

투자 금액이 그래도 1천만원을 넘어가신다면 반드시 ISA계좌를 활용하셔야 합니다.

위 정보가 ISA계좌에 대해 가진 궁금증을 해소하시는데 도움이 되었으면 합니다. 감사합니다.

ISA 계좌 자주 묻는 질문[FAQ]

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